稅務籌劃的幾個技巧您會用嗎
發布日期：2024-07-04 12:57:08
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稅務籌劃的幾個技巧您會用嗎?在進入正文之前，中政財稅稅務籌劃小編還是得給各位老板一起補充一下知識，什么偷稅漏稅啦，什么合理避稅啦，什么什么的：
漏稅：很久以前，準確的說是1992年以前，如果你不是故意的情況下，少繳或者未繳稅款，就當作漏稅，情節會比較輕。但是現在已經沒有漏稅的叫法了，請把這個名詞給忘記了吧親!
偷稅：就是說，不管你是故意的，還是無意的造成不交、少交稅款，都叫偷稅了哦。所以粗心大意不是你的借口了，和故意犯錯偷心的情節是一樣嚴重的哦。
騙稅：就是騙取國家出口退稅款，本來不是你交的稅，你想辦法騙到手，國家的錢你都敢騙啊，這種行為是人人得而誅之的，判的最重的!每年稅務部門都會進行“打騙打虛”專項行動，就是打擊出口騙稅和虛開增值稅發票。
抗稅：如果梁靜茹給了你勇氣，你用暴力、威脅方法拒不繳納稅款就是抗稅，這個比偷稅嚴重多了哦。
避稅：在相關的稅法里是沒有這個名詞的，現在不主張這么叫，“合理避稅”也不政治正確，納稅本來就是我們每個公民的光榮義務，大家應該爭著搶著干的是避稅?!——小明同學出去!
所以沒有避稅，只有合理的納稅一說，那么如何合理的納稅呢?
要我說吶，當然是“稅務籌劃”呀!
套路一：靈活運用現有法律法規(空間有限)
這個是技術活了，得認真研究相關稅收法律、法規，然后根據相關的zhengce，進行相關的籌劃，常見的方法包括但不僅限于如下：
1、個稅年終獎金調整
在2019-2021年這三年過渡時期，員工的年終獎個稅可以單獨按原來的辦法獨立核算，但從2022年開始，年終獎就要和工資一起合并入綜合所得了。所以在這3年間，大好時光必須得好好把握。
舉個栗子貴公司某位核心骨干年薪30萬，如果平均每月發2.5萬，那么一年要硬頂43,080的個稅(特別說明，本例子不考慮各項稅前扣除的真空環境，包括5000塊扣除也不要提)。
現在財務和他商量一下，平時發16萬，年底拿14萬作為年終獎，那么平時合計交15,080的個稅，年終13,790個稅，一年合計是28,870個稅，比43080節省14,210的個稅。
如果是作為老板的你來，和財務說，30萬平時發一半，年終獎唆一半，那么平時合計交13,080的個稅，年終28590的個稅，一年合計是41,670個稅，只比43,080少了1410元。
請看官不要糾結計算過程，我也沒檢查是否有計算錯誤，反正只要明白年終獎不同比例的發放方法，會造成全年個稅大范圍的變動就行。
2、企業購車減稅
我認識一位老板，占有欲比較強，自己個人腰包掏了113萬買了一輛土豪車。由于是土豪車，結果自己控股公司商務接待、業務接洽都開這車，連平時同事外出辦公都用這車，事實上呢這是私車公用了，但人家實力擺在那，簽單簽的也快有面子。
我和他合計了一下，這車如果是公司名義買呢，就成為公司的固定資產了，購入時的13萬的增值稅可以進項抵扣，然后這100萬的車款還能分幾年折舊轉為成本，也就是說這幾年稅務機關會給你少算100萬的企業利潤，對應是25萬的企業所得稅不用交了，同時他也不用將113萬的稅后利潤分紅出來，大概少交28.25萬的個人所得稅，合計一下總共可以少交60萬以上的稅……
而且由于車是公司的，去兩桶油辦一下加油卡開票，平時4S店保養也開票，加油費、保養費等不僅能抵增值稅，還能抵企業成本支出，從而又少交企業所得稅。好吧說到這里，我感覺到對面的他，臉已經綠了，還好帽子沒有綠。
3、高新企業所得優惠
這種便是國家統一的zhengce，針對某些行業、產業的扶持優惠zhengce，獲得高新企業認定的企業，企業所得稅可以按15%來交，比25%優惠多了哦。這些zhengce不同行業都有，像之前的雙軟的兩免三減半啦什么什么的。
4、研發費用和補助
假如你們公司被認定為高新，或者是其他的特別認證企業，那么像研發費用除了正常扣除外，還能再加一下杠桿，在交企業所得稅前再按一定比例扣除一次。此外還有好些地方，又還會按你實際的研發費用，再給你一定比例的獎勵，直接給錢有時天上真的會掉餡餅耶。
5、季度收入低于30萬
針對小微企業，優惠zhengce蠻多的，關鍵在于你能不能靈活的運用哦。假設你公司是小微企業，年收入是200萬，每個季度都開票確認50萬收入普票的話，就會錯失季度收入低于30萬普票(或者是月度收入低于10萬)的免增值稅優惠。
我看到好多公司的實際情況是這樣的，第1、2、3季度，每個季度只開30萬的普票確認收入，第4季度再開110萬，恩然后全年有90萬的收入不用交增值稅和附加了——他們在薅社會主義的羊毛，我們一起鄙視他們!
以上只是舉些簡單易懂的例子，實務中具體問題具體分析，要各憑本事吃飯啦!
套路二：稅收洼地獲取財政獎勵(比較折騰)
稅收洼地的操作流程通常是這樣的，在有稅收zhengce的地區成立子公司，將一些收入轉移到子公司開票，然后子公司享受當地的相關zhengce實現稅籌，最后將稅籌后的經營成果轉移回母公司。當然，你也可以直接把主體公司設在有zhengce的地區。
實現稅籌的原理，主要有兩種方式：
方式一：直接享受稅收優惠zhengce
比如聞名遐邇的霍爾果斯，是邊疆地區的代表，相信各位老板都聽過，有些還坐飛機去過呢，國家給予了他們許多特別的zhengce，比如之前的企業所得稅“五免五減”，但是后來去的人多了，就亂了然后就收緊了。
再比如一些少數民族地區，國家也給予了一些特殊的zhengce，或者一些地區會自行定一些像企業所得稅核定征收這類的zhengce。
方式二：享受財政扶持獎勵zhengce
除了直接減免之外，還有許多地方的財政會給予相關扶持獎勵。我們的財政制度是收支兩條線，總體上稅務局管收錢，財政局管花錢。因此財政扶持獎勵是在你正常繳稅之后，地方zhengfu再將地方留存部分再以扶持的名義獎勵給企業。
以前的叫法是稅收返還，或者是退稅，現在都不這么叫了，因為許多地方出現過承諾過的事不給兌現的情況，現在大家喜歡叫“扶持獎勵”。說到獎勵zhengce，又是一個超級大的話題，本著做活做全套的原則，我未來會專門文章來描述那些不可名狀的內幕，你想怎樣是不聽到全套就非常期待?!
套路三：合理合法重構商業模式(搞定發票)
套路三的內容更不可名狀，通常只適合線下講，不適合我們的核心價值觀。當然了我也從來也沒有鼓勵老板們這么做，我只能用很婉約的詞匯、很鄙視的態度來簡單描述一下別人家的做法。
由于我們稅務機關是以票控稅，所以，幾乎任何情況下的增值稅進項抵扣，在絕大多數情況下的企業所得稅抵減，就是看你有沒有票咯。
然后呢各位老板都知道，實務中，太多情況獲取不到發票，比如向二房東租辦公室，人家就是沒法給你發票;比如向小廠采購一批貨，人家說要發票的話，要加20個點，我利潤也10個點呢，我能要么?!再比如說不小心把去足浴店請客戶泡腳的發票給丟了，我找誰去補開去?!
如果上述事項我找不到其他票來抵的話，那我是不是至少企業所得稅要多交了?企業所得稅多交了就有額外的利潤呀，這額外的利潤我遲早也要交個人所得稅呀。所以，好多人只能無奈去找票了。
有些人是這么操作的，通過非關聯方的第三方個人，成立個體戶公司將無票支出業務都包給個體戶，個體戶開票確認收入后，按核定征收的方法繳納所得稅，就不用再對沖自己的成本了。
另外有些老板人比較懶，問同樣也是創業的朋友：“你公司暫時沒有業務，要不每個月開30萬普票給我，反正增值稅也是免稅的，企業所得稅利潤100萬以內也只有5%的優惠稅率，這樣我給你10個點，你還能掙5個點呢!”
上述就是相關介紹，對于一家企業來說，處理好稅務，能夠讓公司規避許多的風險，如果你也需要稅務籌劃方面的需求，歡迎來電咨詢中政財稅，我們會有專業的人員為你解答疑惑，讓你的業務能夠高效快速的完成!
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