稅務籌劃方案執行難如何解決
發布日期：2024-07-03 18:17:43
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納稅籌劃一詞，幾乎可以貫穿于企業經營的最初階段，為了給企業減負，為了降低企業經營所需的成本，企業完全可以進行納稅籌劃，這樣才能達到目的，但是這樣做，企業就必須設計納稅籌劃方案。今天中政財稅就要說說稅務籌劃方案執行難如何解決?
1、利用稅收優惠zhengce開展稅務籌劃，選擇投資地區與行業
開展稅務籌劃的一個重要條件就是投資于不同的地區和不同的行業以享受不同的稅收優惠zhengce。目前，企業所得稅稅收優惠zhengce形成了以產業優惠為主、區域優惠為輔、兼顧社會進步的新的稅收優惠格局。產業稅收優惠zhengce主要體現在：推進技術創新和科技進步，鼓勵基礎設施建設，鼓勵農業發展及環境保護與節能等方面。
另外很多地區出臺了各自的稅收優惠zhengce，這里以我們公司為例，只要將企業注冊到我們工業公司優惠zhengce地，可享受增值稅、企業所得稅30%-70%的財政獎勵。高管、分紅等個稅獎勵比例可達80%,納稅大戶可“一事一議”。另外可以注冊個人獨資(核定后個稅稅率0.5%-1.95%)，核定征收后綜合稅負(增值稅+附加+個人所得稅)低至4.86%。
2、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃
在有些情況下，企業可以通過合理利用企業的組織形式，對企業的納稅情況進行籌劃。例如，企業所得稅法合并后，遵循國際慣例將企業所得稅以法人作為界定納稅人的標準，原內資企業所得稅獨立核算的標準不再適用，同時規定不具有法人資格的分支機構應匯總到總機構統一納稅。不同的組織形式分別使用獨立納稅和匯總納稅，會對總機構的稅收負擔產生影響。企業可以利用新的規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅務籌劃。
3、利用折舊方法開展稅務籌劃
折舊是為了彌補固定資產的損耗而轉移到成本或期間費用中計提的那一部分價值，折舊的計提直接關系到企業當期成本、費用的大小，利潤的高低和應納所得稅的多少。折舊具有抵稅作用，采用不同的折舊方法，所需繳納的所得稅稅款也不相同。因此，企業可以利用折舊方法開展稅收籌劃。
值得注意的是，無論企業采用何種納稅籌劃方式，其行為都應以依法納稅為前提，只有在這樣的前提下，才能保證所設計的經濟活動和納稅方案得到稅務當局的認可，這也是稅務籌劃有別于偷稅漏稅的關鍵所在。
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